税务师 问题解答

1. 税务师考试报名条件？ 答：（一）基本条件

中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资   格考试：

1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）。   或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满 1 年。

2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法  律相关工作满 2 年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满 3 年。

（二）特殊情况 暂未取得学历（学位）证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。

重要提示：以下这些情况不可以报名税务师考试！

1、被中国注册税务师协会取消登记的税务师，自取消登记之日起至申  请报名之日止不满 5 年者。

2、以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限  未满者。

3、已经取得全科合格者。

2. 函授大专学历的学员可以报名税务师考试吗？

答：函授大专属于大专学历，如果是经济学、法学、管理学类专业的学生毕业后从事经济、法律相关工作满 2 年即可报名；除以上三类专业之外

的毕业生需有 3 年的经济、法律相关工作经验才可报名。

   3. 应届毕业生怎么报名？

答：应届生报名步骤与普通考生基本一致，但应届生的资格审核为领证前终审。考生应按要求如实填写信息，并按要求上传个人电子照片、学历

（学位）证书照片、工作证明照片等相关电子材料。经济学、法学、管理   学学科门类大学本科应届毕业生，填写报名信息时应填写学生证学号。取   得学历(学位)证书后，补充上传证书电子图片。 

4. 专职律师能报考 2021 年税务师考试吗？

答：专职律师报考税务师考试需根据自己的学历和工作年限做判断。本   科学历毕业当年即可报名，专科学历需要 2 年的工作经验。

5. 之前考过一次试，2021 年再报考还算是首次报名人员吗？

答：之前填过报名信息，今年就不属于首次报名人员，应该按照非首次报名人员填写报名信息。 

6. 国外学历同学如何报名？

答：持国外学历报名的首次报名人员需要输入国外学历认证书编号。考生可前往教育部留学服务中心申请认证。 已取得国外硕士及以上学历但没有认证，如在国内已取得大专及以上学历的考生，可以使用国内学历报名。 

7. 换考区对之前的成绩有影响吗？

答：税务师考试采用网上报名，考生可在不同年份、不同地点报名参加   考试也可以根据实际需要选择考区报名。更换地区进行报名后，以前年度   的成绩（有效成绩）不受影响。

8. 会计专业学生报名时专业怎么选？

答：会计学专业学生报名时应在专业分类中选择管理学->管理学。已经   就业的人员满足相应的学历和工作年限限制即可报名税务师考试。 

9. 2021 年税务师考试时间确定了吗？

答：人社部通知，2021 年税务师考试时间为 11 月 13-14 日。各科目

的具体考试情况暂未公布，考生可先参考 2020 年的安排。 

10. 税务师考试成绩管理办法是怎样的？要在几年内合格？

答：税务师考试成绩合格标准经全国税务师职业资格评价与考试委员会认定，报国家税务总局、人力资源社会保障部审定，由中国注册税务师协   会发布。

考试成绩实行 5 年为一个周期的滚动管理办法。考生须在连续 5 个考

试年度内通过全部应试科目的考试；免试人员须在连续 4 个考试年度内通过应试科目的考试。 

11. 税务师考试都有哪些科目？哪科比较难？ 答：税务师考试科目

税务师考试科目有五科：《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务   相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。

税务师各科目难易程度对比：

税法一：★★ 税法二：★★★

涉税服务实务：★★★★★

财务与会计：★★★★

涉税服务相关法律：★★★ 

税务师考试难度分析：

《税法一》《税法二》对知识点的学习和理解都较为简单。

《财务与会计》主要考一些基础的财务管理知识和比较全面的会计知识，   但涉及面比较广，对于会计知识薄弱的考生来备考这一科有一定的难度。

《涉税服务相关法律》学起来比较耗精力，该科目中包括行政法、民商法、 刑法、诉讼法。涉及面广，需要记忆的内容较多，对财税人员来说，行政法、刑法、诉讼法学起来有一定的难度。

《涉税服务实务》相对来说难一些，需要税法一、税法二的基础知识，需   要对整个税法有全面的了解，关心当年的热点问题，灵活应对。

12. 税务师报名费一科多少？

答：参考 2020 年注册税务师报名费标准是每科人民币 98 元。 

13. 税务师怎么考试？

答：考试采用闭卷计算机化考试方式，即在计算机终端获取试题、作答并提交答题结果。考试系统支持 6 种输入法，即微软拼音输入法、谷歌拼音输入法、搜狗拼音输入法、王码五笔型输入法、极品五笔输入法、万能五笔输入法。不提供手写板等辅助输入设备与软件。 

14. 零基础可以学吗？

答：当然可以，就算是零基础也可以报名的，我们的课程有针对零基础的学员设置的阶段提升，只要跟着老师制定的学习计划走，相信你会学有所成。 

15. 税务师证书与哪些财会证书有免考政策？ 答：1、税务师相关免考政策：

(1) 已评聘经济、审计等高级专业技术职务，从事涉税工作满两年的， 可申请免试《财务与会计》科目。

(2) 已评聘法律高级专业技术职务，从事涉税工作满两年的，可申请免试《涉税服务相关法律》科目。

(3) 在大学教授经济、统计、会计、审计、税务方向的副教授以上职称  的教师可免试《财务与会计》;法律方向的副教授以上职称的教师可免试《涉   税服务相关法律》。

2、注会证书免考政策：

(1) 个别地区，拥有注会证书，可免考高级会计、中级会计。湖北省： 除武汉市外，取得 CPA 证书，满足一定的条件，可免于参加全国会计高级资格考试，可直接申报高级会计师职称评审;山东省：取得 CPA 证书， 并且满足一定的工作年限，可直接免考高级会计师资格考试;上海：取得注册会计师证书，并且执业 10 年以上，或者非执业注册会计师已经取得中级证书的，就可以免考高级会计;安徽：在取得注册会计师资格后，从事会计师相关工作 5 年之后，就可以免考高级会计。

(2) 取得注册会计师可以免考 ACCA 考试中的一些科目。如果是 2009 年“6+1”制度前获得全科合格证或者会员资格证免试 ACCA 中的 5 门课程(F1-F4 和 F6);如果是 2009 年“6+1”制度后获得全科合格证或者会员资格证免试 ACCA 中 9 门课程(F1-F9)

3、CFA(特许金融分析师)免考政策：

CFA 协会政策表明，CFA 持证人在考ACCA 的时候，有资格免考ACCA的 F3 科目。作为 ACCA 的五个科目之一，这项政策对要考 ACCA 的 CFA 持证人来说，也是不错的福利。

4、CMA(美国注册管理会计师)免考政策：

拿到最终 CMA 证书可申请 ACCA 免考第一阶段 3 门(F1-F3)，申请时也会要求提供两年财务工作证明，另外无工作经验的 CMA 学员不能申请 ACCA 免考。

希望大家能抓住机会，物尽其用，争取取得更多的专业证书。 

16. 税务师与审计师、经济师有哪些区别？哪个更值得考？

答：经济师考试属于职称类考试，级别分为初级、中级和高级。初级   经济师，有较系统的经济专业理论知识，能够独立地对专项经济活动进行   分析综合，提出建设性的意见。经济师作为一种职称，它能提高支撑所有   者的待遇和威望。

审计师是值专门从事检查并进一步证实公司会计账目和报告的正确 性、合理性和可接受性的专业人员，审计师的取得一般通过全国审计师职称考试，取得相应的审计师职称，也可以通过人事部门通过评审取得，审   计师分为初级审计师、中级审计师和高级审计师。

税务师是一项职业资格，税务师考试属于水平类考试，没有级别之分。   税务师的认可度也是很高，如果想在涉税专业服务领域好好发展，考取税务师是很有必要的，它可以提高你在税务方面的知识储备，提升涉税专业服务的能力。

随着近两年国家税制的改革以及企业对税务问题的重视加大，涉税服   务业务日益频繁，税务专业型人才需求量越来越大，税务师证书不仅是税务专业人员职业能力的重要标识，还是设立税务师事务所的必要条件，因此税务师证书含金量将会比以往更高，未来会有一个很大的发展空间。

总结，在很多单位，中级经济师可以享受科级干部的待遇、高级经济  师可以享受副处级干部的待遇。而税务师，也随着国家的税改而变得更有含金量。审计工作性质稳定，就业机会普遍。可见经济师、审计师、和税务师在不同的领域是不一样的，如果大家想提高自己，有一个高待遇的工作，税务师将是一个不错的选择。 

17. 税务师考试教材什么时候出？从哪购买？

答：根据税务师考试教材编印发行计划，5 月 25 日税务师职业资格考试教材已开始印刷，预计 6 月 4 日左右考生可见书，6 月 10 日左右覆盖全国大部分地区，考生可通过以下方式预订，以保证第一时间拿到书。税务师教材购买渠道：

税务师考试教材可通过税务出版社官网(http://www.taxation.cn)、中国税务出版社微信公众号(zgswcbs)、各地新华书店、京东自营店、当当自营店等购买。 

18. 考不过退费吗？

答：很抱歉，因为我们这个不是包过班的哦，我们的课程更注重培养学   员个人学习能力，提高专业知识，利于学员今后在专业领域学以致用。您   可以根据个人基础选择不同班型，我们有一些班型课程有效期很长，具体   的您看一下我们这几个班型的课程有效期。

（注：不同的班型课程的到期时间不一样，可根据学员的基础推荐）

19. 你们培训怎么培训的？线上培训还是线下培训？

答：我们的培训模式以线上学习为主，报名学习课程的学员大部分是在职人员，为了不耽误学员的工作和生活，我们采取线上教学方式，无论您是在家、地铁、下班空隙时间，您都可以打开登录线上课堂开启学习模式，   我们的课程还可以离线缓存哦，让您不受限制，随时随地想学就学。 

20. 税务师证书有用吗？

答：①涉税行业含金量较高的证书；

②涉税业务签字权；

③大学应届生可以报考；

④进入国家职业资格目录第 52 项；

⑤税务师月薪 10000-20000，税务总监年薪 40-100 万；

⑥新一代财务精英必备的税务证书；

⑦中级职称以上级别资质；

⑧积分落户加分项目；

⑨设立税务师事务所必要条件；

⑩选拔优秀税务干部的优先条件；

⑾维护国家税收利益中坚力量。

21. 考取税务师能做哪些工作？ 答：

1、事务所

税务师事务所、会计师事务所无疑是税务师持证人需求最大、最迫切的雇主。在税务师事务所、     会计师事务所、企（事）业单位中从事纳税筹划、税务代理、税务咨询、税务顾问以及其他涉税事务的办理等。

2、咨询公司

在咨询公司从事税务代理、税务咨询、税务顾问以及其他涉税事务的办理，通过分析数据，给    出具体的方案。

3、国有大中型企业

税务师除了维护税法尊严，还同时维护纳税人合法权益。企（事）业单位中对税务师的需求也是非常大的，尤其对税务师持证人非常重视，在企事业单位中从事会计业务的处理与审计，财务     活动的预测、税收实务、分析与决策等。拥有税务师证书能在企业内部增加晋升的砝码。

4、税务机关

许多公务员岗位，指定财会类专业优先报考。通过税务师考试的税务干部，可与注会、司法人     才一样，进入各级税务机关人才库中。不仅如此，税务师职业资格还是选拔优秀税务干部及税务专业人员时的优先条件。如能通过国家公务员考试，可以在政府税务部门从事纳税征管和稽查等     工作。

中国注册税务师协会理事、陕西宏泰税务师事务所所长杨俊岑表示，税务师行业是永不消亡的行业。人的一生有两件大事不可避免，第一件是死亡；第二件就是税收。每个人的工作生活都要牵涉到税收问题。如果你把税务师作为一种事业，作为自己长期性的规划，一辈子都干不完     学不完，不存在跳槽的问题，也不存在被工作所淘汰的问题，税务师行业的人才缺口相当大。各位大学生一定要珍惜现在的黄金年龄，做好自己的人生规划，积极报考税务师。 

22. 考过注会还有必要考税务师吗？

答：在会计领域，注册会计师证书含金量高毋庸置疑，但是如果你想在会计领域有更广泛的发展，仅仅考过注会那是不够的。因为在涉税专业服务领域，注会的专业程度是远远不够的，而税务师恰恰弥补了注会在这方面的不足。通过考取税务师可以提高税务方面的知识储备，进而在机会出现时能更好的把握，提升能力。可以说，注会与税务师相互协同的作用， 只有同时取得注会和税务师，才能迎来会计行业更好的发展，提高晋升的筹码。